Bagaimana Pajak Capital Gain dari Penjualan Saham AS untuk Investor Indonesia di Pluang?

Saat kamu menjual Saham AS di Pluang dengan untung, pemerintah AS umumnya tidak memotong pajak atas keuntungan tersebut — warga negara asing non-residen tidak dikenakan pemotongan pajak AS atas keuntungan penjualan saham, berbeda dengan dividen yang dikenakan pemotongan pajak. Namun, sebagai wajib pajak Indonesia, kamu dikenakan pajak atas penghasilan di seluruh dunia, sehingga keuntungan dari penjualan Saham AS harus dilaporkan dalam SPT Tahunan kamu. Indonesia tidak memiliki rezim pajak capital gain terpisah untuk efek luar negeri — keuntungan ini umumnya diperlakukan sebagai penghasilan biasa dan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan pribadimu. Pluang tidak memotong pajak ini atau menerbitkan bukti potong untuknya, karena tidak ada yang dipotong di sumbernya seperti pada pemotongan pajak dividen; menghitung dan melaporkannya adalah tanggung jawabmu sendiri. Ini adalah perlakuan pajak yang berbeda dari penghasilan dividen, yang dikenakan pemotongan pajak AS sebesar 15% (atau 30% untuk posisi leverage).

• Tidak ada pemotongan AS atas keuntungannya sendiri: Berbeda dengan dividen yang dipotong pajaknya di sumber berdasarkan aturan pajak AS, keuntungan dari penjualan Saham AS tidak dikenakan pemotongan pajak AS untuk warga negara asing non-residen. Seluruh hasil penjualan (dikurangi biaya transaksi Pluang) masuk ke akunmu sebelum pertimbangan pajak apa pun.
• Pajak penghasilan seluruh dunia di Indonesia: Indonesia mengenakan pajak kepada wajib pajaknya atas penghasilan yang diperoleh di mana pun, termasuk capital gain dari efek luar negeri seperti Saham AS. Keuntungan ini perlu dimasukkan dalam SPT Tahunan kamu.
• Tidak ada rezim capital gain terpisah: Indonesia tidak memiliki bracket pajak capital gain khusus untuk penjualan saham luar negeri — keuntungan diperlakukan sebagai penghasilan biasa dan dikenakan pajak sesuai bracket pajak penghasilan pribadimu, bersama sumber penghasilan lainnya.
• Tidak ada bukti potong dari Pluang: Karena tidak ada yang dipotong di titik penjualan, Pluang tidak menerbitkan bukti potong untuk capital gain — tanggung jawab pelaporan mandiri yang sama seperti yang berlaku untuk penghasilan dividen Saham AS.
• Menghitung keuntunganmu: Capital gain kamu adalah hasil penjualan dikurangi harga pokok (harga rata-rata beli × unit yang dijual). Riwayat transaksi Pluang kamu menampilkan catatan pembelian dan penjualan untuk membantu menghitung ini.

Pertanyaan terkait:

Q: Apakah pemerintah AS mengenakan pajak atas keuntungan saya saat menjual saham AS di Pluang?
Tidak — AS umumnya tidak memotong pajak atas capital gain untuk warga negara asing non-residen yang menjual saham, berbeda dengan penghasilan dividen di mana pemotongan 15% (atau 30% untuk posisi leverage) tetap berlaku. Seluruh hasil penjualanmu, dikurangi biaya transaksi Pluang, adalah yang masuk ke akunmu, tanpa ada pajak AS yang dipotong di titik penjualan. Meski begitu, keuntungan tersebut tetap perlu diperhitungkan di sisi Indonesia, karena status residensi pajakmu — bukan tempat sahamnya diperdagangkan — yang menentukan siapa yang bertanggung jawab mengenakan pajak atas keuntungan itu.

Q: Apakah saya perlu melaporkan keuntungan saham AS saya di SPT Indonesia?
Ya — Indonesia mengenakan pajak kepada wajib pajaknya atas penghasilan di seluruh dunia, sehingga capital gain dari penjualan Saham AS di Pluang perlu dimasukkan dalam SPT Tahunan kamu. Ini berlaku terlepas apakah kamu sudah mengkonversi hasilnya ke IDR atau masih menyimpannya di dompet USD, karena keuntungan sudah terealisasi saat penjualan terjadi. Menjaga catatan pembelian dan penjualanmu tetap rapi sepanjang tahun membuat pelaporan ini jauh lebih mudah saat musim pajak tiba.

Q: Apakah Pluang akan mengirimkan bukti potong untuk capital gain saham AS saya?
Tidak — karena tidak ada pajak yang dipotong dari hasil penjualanmu di sumbernya, tidak ada bukti potong yang bisa diterbitkan, situasi yang sama seperti pada penghasilan dividen di Pluang. Kamu bertanggung jawab menghitung sendiri keuntungannya dan melaporkannya dalam SPT tahunanmu sendiri. Ini berbeda dari beberapa produk investasi domestik, di mana broker secara otomatis memotong dan mendokumentasikan pajak yang terutang pada saat transaksi itu sendiri.

Q: Bagaimana cara mengetahui harga pokok saya untuk menghitung keuntungan kena pajak?
Harga pokok kamu adalah harga rata-rata beli dikalikan jumlah unit yang kamu jual. Cek riwayat transaksi Pluang untuk catatan pembelian awal dan detail penjualan yang sesuai, yang bersama-sama memungkinkan kamu menghitung capital gain yang terealisasi untuk keperluan pelaporan pajak. Jika kamu membeli saham yang sama pada harga berbeda di beberapa transaksi, harga rata-rata beli kamu sudah menggabungkan biaya-biaya tersebut secara otomatis.